في ظل التطورات الاقتصادية التي تشهدها المملكة العربية السعودية، أصبح الرقم الضريبي أداةً أساسيةً لتنظيم المعاملات المالية بين الأفراد والمنشآت والجهات الحكومية. هناك العديد من الطرق للاستعلام عنه، سواء كنت صاحب منشأة أو مستهلكًا، فإن معرفة كيفية الاستعلام عن الرقم الضريبي برقم السجل تُعد خطوةً ضروريةً لضمان الشفافية والامتثال للأنظمة.
في هذا المقال، سوف نستعرض كل ما تحتاج معرفته عن الرقم الضريبي، فوائده، وكيفية الاستعلام عنه باستخدام رقم السجل التجاري، بالإضافة إلى التزاماتك الضريبية والعقوبات المُحتملة لتجنبها .
جدول المحتوى
|
ما هو الرقم الضريبي؟
الاستثمار فى السعودية أصبح من الأهداف الواضحة للكثير من رواد الأعمال، تأسيس الشركات فى السعودية له خطوات واضحة لضمان الامتثال القانونى للوائح والقوانين، ويعد من أهمها الحصول على الرقم الضريبى.
الرقم الضريبي (Tax Identification NumbeR – TIN) هو رمزٌ فريد مكون من 15 رقمًا، يُصدر من قِبل الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) لتحديد هوية المنشآت والأفراد الخاضعين للضريبة. ينقسم هذا الرقم إلى أربعة أجزاء:
- الأرقام الثلاثة الأولى: تشير إلى نوع المكلف (فرد أو شركة) وقطاع النشاط.
- الثمانية أرقام التالية: رقم تسلسلي للمنشأة أو الفرد.
- الرقمان التاليان: رمز الفرع أو الوحدة.
- الرقمان الأخيران: رقم تحقق لضمان صحة الرقم .
ما هو الفرق بين الرقم المميز والرقم الضريبي؟
في المملكة العربية السعودية، هناك فرق بين الرقم المميز الرقم الضريبي.
الرقم المميز: هو رقم مكون من 10 خانات ويعتبر مرجع المنشأة لدى الهيئة وبالعادة يستخدم الرقم المميز للتعريف على المنشأة لدى الهيئة.
الرقم الضريبي: هو رقم مكون من 15 خانة تحصل المنشأة عليه بعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة أو الضريبة الانتقائية. الرقم الضريبي يجب أن يظهر في كل الفواتير الصادرة من المنشآت وفي الشهادة الضريبية ايضا.
كيفية يمكن الحصول على الرقم الضريبي للمنشأة؟
تسجيل الرقم الضريبي للمنشأة يتطلب بعض الإجراءات البسيطة والتي يجب اتباعها بدقة.
- الذهاب إلى الموقع الإلكتروني للهيئة العامة للزكاة والتسجيل كمستخدم جديد.
- تعبئة استمارة التسجيل بمعلومات المنشأة، بما في ذلك معلومات الاتصال وتفاصيل الحساب المصرفي الذي سيتم استخدامه في معاملات الضرائب.
يجب الانتباه إلى أنه قد يتطلب التسجيل للحصول على الرقم الضريبي بعض الوثائق المطلوبة، مثل شهادة السجل التجاري والعقد الاجتماعي والإعلان الضريبي. لذلك، يجب التحقق من المتطلبات اللازمة لتسجيل الرقم الضريبي لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قبل البدء في الإجراءات.
ما فائدة الرقم الضريبي للأفراد؟
الرقم الضريبي هو رقم يميز الشخص لدى الجهات الحكومية من حيث نوع وطبيعة الضريبة التى سيتم فرضها عليه.
- تسهيل الإجراءات الضريبية: كتقديم الإقرارات الضريبية أو دفع الضرائب المستحقة.
- إثبات الهوية الضريبية: عند التعامل مع الجهات الحكومية أو البنوك.
- الاستفادة من الحوافز: مثل الإعفاءات الضريبية في بعض القطاعات .
ما فائدة الرقم الضريبي للمنشآت؟
الرقم الضريبي للمنشأة يعد اداة التعريف الرئيسية للمنشآت لدى الهيئة العامة للزكاة.ويستخدم في عديد من الأمور مثل:
- الشرعية في التعاملات: يُثبت تسجيل المنشأة في النظام الضريبي، مما يعزز ثقة العملاء.
- إصدار الفواتير الإلكترونية: شرط أساسي لإصدار فواتير ضريبية وفقًا لأنظمة الفوترة الجديدة.
- تجنب العقوبات: كالغرامات أو تعليق النشاط التجاري بسبب عدم الامتثال .
4 . ضمان الامتثال القانوني : حيث ان الالتزام بالإقرار الضريبي يمثل التزاما من المنشأة بالقوانين في المملكة وبيانا واضحا بما للمؤسسة من أرباح وللدولة من حقوق مالية عليها.
كيف يمكن الاستعلام عن الرقم الضريبي برقم السجل؟
توفر الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك خدمة إلكترونية سهلة للاستعلام عن الرقم الضريبي باستخدام رقم السجل التجاري، وذلك عبر الخطوات التالية:
- الدخول إلى الموقع الرسمي للهيئة: (zatca.gov.sa]).
- الانتقال إلى “الخدمات الإلكترونية” → “الخدمات الضريبية”.
- اختيار “التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”.
- تحديد “نوع البحث” → “السجل التجاري”.
- إدخال رقم السجل التجاري + رمز التحقق المرئي.
- النقر على “إرسال” لاستعراض النتائج، والتي تشمل اسم المنشأة والرقم الضريبي .
كيف يمكن الغاء الرقم الضريبي؟
في بعض الحالات يحتاج الأفراد أو المنشآت إلى إلغاء الرقم الضريبي، وذلك عندما
- تتوقف المنشأة عن العمل
- تتغير طبيعة النشاط الاقتصادي وبالتالي سيتغير نوع التعامل الضريبي معها .
وهنا يمكن إلغاء الرقم الضريبي عن طريق اتباع الخطوات التالية:
- قم بتسجيل الدخول بواسطة الحساب الخاص بك على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- انتقل إلى صفحة إيقاف التسجيل واختيار “طلب إلغاء التسجيل”.
- قم بإدخال البيانات المطلوبة ورفع المستندات الخاصة بإلغاء الرقم الضريبي، وأكد عملية الإلغاء.
ملحوظة هامة: يجب الانتباه إلى أنه يجب على المنشآت تقديم طلب إلغاء الرقم الضريبي في حالة عدم استخدامها الرقم الضريبي لفترة طويلة، وتحتفظ هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالحق في إلغاء الرقم الضريبي في حالة عدم الالتزام بالإجراءات الضريبية المطلوبة
ما هي السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة؟
عملت الهيئة العامة للزكاة على تحديد بعض السلع التي تعفى من دفع الضريبة المضافة مثل :
- كافة المستلزمات الطبية بشرط أن تعلن عنها هيئة الغذاء والدواء السعودية.
- في حالة التداول من أجل الاستثمار على الذهب والفضة أو أي معدن يتم معافاتهم مع ضريبة القيمة المضافة.بشرط ألا يقل نقاء نسبة المعدن عن 99%
- الخدمات المالية مثل فتح حساب بنكي.
- النقل الدولي للركاب والبضائع.
- بعض التصرفات في العقارات السكنية ( وليس التجارية ) معفى من الضرائب مثل الهبات / الميراث / الرهن العقاري / نقل العقار لجهة حكومية.
ما هي عقوبات عدم الالتزام بسداد الضريبة؟
هناك الكثير من التعديلات التى أجريت على قانون العمل السعودى والتى بدورها تصب فى مصلحة المستثمر، ولكن يجب الإشارة إلى أن التهرب الضريبي أو محاولات التلاعب أو الاحتيال تفرض عليه الهيئة العامة للزكاة عقوبات صارمة على المخالفين في عدة حالات منها:
- التهرب الضريبي: يعاقب على التهرب الضريبي بغرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة، ولا تزيد على ثلاثة أمثال قيمة السلع أو الخدمات محل التهرب.
- تزوير البيانات: يعاقب كل من قدم إلى الهيئة إقراراً ضريبياً خاطئاً، أو قام بتعديل إقرار ضريبي بعد تقديمه، أو قدم أي مستند إلى الهيئة يخص الضريبة المستحقة عليه ونتج عن ذلك خطأ في احتساب مبلغ الضريبة أقل من المستحق؛ بغرامة تعادل (50%) من قيمة الفرق بين الضريبة المحتسبة والمستحقة.
- تأخير سداد الضريبة: يعاقب كل من لم يسدد الضريبة المستحقة خلال المدة التي تحددها اللائحة بغرامة تعادل (5%) من قيمة الضريبة غير المسددة.
- يعاقب بغرامة لا تزيد على (50.000) خمسين ألف ريـال، كل من:
1 – لم يلتزم بحفظ الفواتير الضريبية والدفاتر والسجلات والمستندات المحاسبية خلال الفترة المنصوص عليها في اللائحة، وتكون الغرامة عن كل فترة ضريبية.
2 – منع أو أعاق موظفي الهيئة أو أي من العاملين لديها من أداء واجباتهم الوظيفية.
ما هي التزامات رائد الأعمال ضريبيًا؟
من أجل الحفاظ على شرعية معاملاتك وعدم وقوعك تحت طائلة القانون يجب عليك كمستثمر:
- التسجيل في النظام الضريبي: إذا تجاوزت إيرادات المنشأة الحد الأدنى المطلوب.
- 2. إصدار فواتير ضريبية: تتضمن الرقم الضريبي للمنشأة والمشتري.
- تقديم الإقرارات الدورية: شهريًا أو ربع سنويًا حسب حجم النشاط.
- الاحتفاظ بالسجلات المالية: لمدة لا تقل عن 5 سنوات .
أنواع الضرائب في المملكة
في المملكة العربية السعودية، هناك عدة أنواع من الضرائب التي تُفرض على الأفراد والشركات، وتشمل:
1. ضريبة القيمة المضافة (VAT)
النسبة: 15% على معظم السلع والخدمات.
المستثنى: بعض السلع والخدمات معفاة أو تخضع لضريبة بنسبة 0%، مثل الرعاية الصحية والتعليم وبعض العقارات السكنية.
2. ضريبة التصرفات العقارية
النسبة: 5% على قيمة العقار عند البيع أو النقل.
المعفى: الهبات للأقارب من الدرجة الأولى، الميراث، وبعض الحالات الأخرى.
3. الضرائب على الشركات
ضريبة الدخل: 20% على أرباح الشركات الأجنبية العاملة في المملكة.
ضريبة الزكاة: 2.5% من صافي أصول الشركات السعودية والخليجية.
ضريبة الاستقطاع: تتراوح بين 5% إلى 20% على المدفوعات المحولة لجهات خارج المملكة.
الرقم الضريبي ليس مجرد رمزٍ رقمي، بل هو جسرٌ للتعاملات الآمنة والمُشفرة بين المنشآت والجهات الرسمية. من خلال فهم آلية الاستعلام عنه ومراعاة الالتزامات الضريبية، يمكنك تجنب المخاطر القانونية وتعزيز مصداقية عملك. تذكر دائمًا أن الشفافية المالية ليست التزامًا حكوميًا فحسب، بل استثمارٌ في مستقبل منشأتك وسمعتها.
بيزنس لينك شريكك الأمثل لاستخراج السجل التجارى
استخراج السجل التجارى هو أحدى الخطوات الرئيسية فى تأسيس شركتك فى السعودية، ولضمان الامتثال القانونى للوائح والقوانين، يمكنك الاعتماد على خبراء بيزنس لينك لتأسيس الشركات فى استخراج السجل التجارى، تجديد سجلك التجارى وتعديله، شطب السجل التجارى، وكذلك الاستعلام عن الرقم الضريبى برقم السجل.
يمكنك التواصل مع الخبراء والحصول على استشارة مجانية تماماً تحصل فيها على الإجابات المثالية لجميع استفسارات، وذلك عبر البريد الإلكتروني info@businesslinkuae.com أو عبر الواتساب 0096544240444 أو عن طريق الهاتف 0096115120977.
